2023年，宏观环境发生深刻变化，复杂性和不确定性的上升导致银行业的经营发展面临严峻挑战。

安永日前发布了两份报告，对中国全部58家上市银行2023年度以及2024年一季度的经营业绩、资产质量、业务发展、经营模式等情况做出分析。两份报告显示，上市银行净息差连续4年下降，2023年净息差为1.69%，较2022年下降25个基点，比疫情前的2019年下降54个基点。这一趋势仍在延续；今年一季度，有24家A股上市银行披露了净息差数据，其中22家继续下降。

净息差的收窄导致占银行收入绝大部分的净利息收入下降，叠加中间收入减少，进一步影响银行的营收和净利润。安永报告显示，2024年一季度，42家A股上市银行净利润同比下降0.81%，延续了2023年的压力。受此影响，上市银行的ROE（净资产收益率）和ROA（资产回报率）也有所降低。

“上市银行有必要进一步加强存款成本的管控。”安永大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示，与此同时，银行要拓展收入来源，提高非息收入占比，降低对净息差的依赖程度，这是一个长久有效提升盈利水平的方案。

上市银行净利增速承压

根据安永发布的《中国上市银行2023年回顾及未来展望》，上市银行净息差连续4年下降，2023年净息差是1.69%，比2022年下降25个基点，比疫情前2019年下降54个基点。其中，大型银行的净息差比2022年下降23个基点，全国性股份制银行和城商行下降幅度更大，分别下降了26个基点和24个基点，农商行下降幅度最大达到46个基点。

尽管如此，农商行净息差普遍还是高于大型银行和城商行，全国性股份制银行净息差最高有1.83%，农商行和城商行最高分别是1.73%和1.70%，大型银行净息差最低是1.63%。

今年一季度，这一趋势还在延续。根据安永《中国42家A股上市银行2024年一季度业绩概览》，今年一季度有24家A股上市银行披露了净息差数据，其中22家继续下降。

年报显示，受净息差下降影响，58家上市银行2023年度利息净收入同比下降，下降幅度2.98%，这是自2017年以来首次出现净利息收入下降。这体现在不同类型的银行中，其中全国性股份制银行和农商行下降幅度较大，分别下降了4.94%和4.70%，大型银行下降2.54%，城商行下降了0.47%。今年一季度，42家A股上市银行利息净收入同比减少3.03%。

与此同时，2023年，上市银行手续费及佣金收入同比下降8.05%；今年一季度，42家A股上市银行手续费和佣金净收入同比下降10.32%，降幅进一步扩大。受利息净收入和手续费净收入下降的影响，58家上市银行2023年全年实现营业收入5.87万亿元，同比下降0.98%。降幅比2022年有所收窄，这主要是由于大型银行营业收入降幅较低，下降0.02%，降幅比2022年收窄4.04个百分点。从2024年一季度的情况来看，营收下降的趋势还在延续，42家A股上市银行实现营收1.47万亿元，同比减少1.73%。

受到营收下降影响，上市银行的净利润增速也在下滑。安永报告称，从过去五年情况来看，银行业顺周期特点还是比较明显的，GDP增速上升，上市银行净利润增速也上升，GDP增速下降，上市银行净利润增速也下降。但是2023年情况有所不同，GDP增速回升，但上市银行净利润增速却在放缓。

受净利润增速放缓影响，上市银行ROE和ROA有所降低，2023年ROE为9.20%，比2022年下降0.62个百分点，ROA为0.68%，较2022年下降0.05个百分点。

银行改变经营模式刻不容缓

银行净息差的走势受到宏观环境、信用周期、货币政策，以及贷款市场报价利率（LPR）走势等多方面影响，另外，与各家银行资产负债结构和客户结构也有一定关系。继2023年LPR下调后，今年一季度，5年期以上LPR再次下调。“未来息差走势关键看银行对负债端成本的管控。收益端为了支持实体经济减费让利，还会持续下调。”安永大中华区金融服务高增长市场主管合伙人许旭明表示。

对于资产负债结构的调整，许旭明认为要从三方面来看：一是要盘活存量，在设定风险偏好情况下，压降风险跟回报不成比例的资产，同时要加价高成本负债，降低负债成本；二是对增量要有质量的要求，要加强行业研究，提升资产配置能力，挖掘新的资产增长领域，提升综合化的服务水平。资产负债以外的比如结算、清算和其他综合类服务都能给银行带来流量。而流量沉淀对银行来讲就是低成本的短期存款；三是注重提升负债管理的质量，要关注负债来源的稳定性，还有负债结构的多样性，以及负债跟资产匹配的合理性。

去年，多家银行多次宣布下调利率，近期一些中小银行也跟进下调存款利率。今年4月，针对部分银行基层分支机构以“手工补息”的方式进行高息揽储的乱象，市场利率定价自律机制发布倡议，要求各家银行立即开展自查。近期，不少银行下架了高利率的存款产品。

“这些措施也是银行加强存款成本管控的有效措施，有助于商业银行压降负债成本，从而稳定净息差。”许旭明认为，对上市银行来讲，应对存款成本上升的问题，需要下定决心改变经营模式、经营理念。不能光看规模增长，要从规模增长转向高质量发展，“要的是为实体经济带来稳定来源的可持续的存款。”他说。

忻怡也表示，长远来看，银行要坚持以客户为中心，围绕客户需求，提供全方位的金融服务，降低对净息差的依赖程度，这是一个长久有效提升盈利水平的方案。另一方面，银行也可以提高结算清算的资金量，提高客户存款的沉淀利率，从而有效降低负债成本。

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徐燕燕

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